2019个税退税流程,19年以前的个税可以退吗

2019个税退税流程，19年以前的个税可以退吗？

1.

2019年个人所得税如果没有完成个人所得税汇算清缴,可以补充申报,如果有退税,可以申请退税。如果是发现2019年申报有误,可以更正申报,更正申报如果需要退税 同样可以申请退税。

2.

如果2019个人所得税综合所得通过汇算清缴需要补缴税款的话,则需要依法补缴税款并加收补缴税款从滞纳税款之日起按日计算的万分之五的滞纳金。滞纳税款之日一般是汇算清缴结束之日起计算。比如2019年个人所得税综合所得补缴税款从2020年7月1日开始算起。

电子税务局退税申报怎么操作？

一、受理范围

汇算清缴结算多缴退抵税，指按照分期预缴、按期汇算结算的征管方式，对纳税人应清算形成的多缴税款办理退抵税费。

二、受理条件

1.纳税人不属于跨地区经营汇总纳税企业；

2.纳税人登记状态为正常；

3.纳税人无未清缴的税款；

4.纳税人存在退税银行账号；

5.非严重失信纳税人；

6.纳税人不存在已下发未办结的风险核查任务；

7.纳税人有2019年度企业所得税汇算清缴多缴税款，且多缴税款金额在1000万元以下。

三、办理流程

1.纳税人使用CA证书登录国家税务总局上海市电子税务局，选择“我要办税”——“一般退（抵）税管理”——“汇算清缴结算多缴退抵税【创新版】”，点击进入办理页面。

2.纳税人详细阅读提示信息并点击同意后，进入申请填写界面，其中纳税人信息为系统自动带出，退税银行名称、退抵税金类型、申请退抵税（费）方式、退抵税原因类型、申请人为必填必选项。纳税人需选择相应的退抵税费明细，认真复核申报或更正申报无误，税款所属期间正确，申请退税金额准确，说明内容完整属实等。

3.纳税人确认无误后，则可点击“下一步”——“提交”，并使用CA数字证书进行电子签名，提交主管税务机关审核。

提交成功的事项可以在“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”中进行查询受理状态。

4.主管税务机关将在受理之日起30日内审核完毕，对审核不通过的，通知纳税人更正申报或补正材料后，再次申请办理退税；对审核通过的，制发结果通知书推送至电子税务局。

四、温馨提示

如纳税人对2019年度企业所得税汇算清缴申报进行过更正申报，则需按照“误收多缴退（抵）税”相关流程办理。

来源: 上海税务

2020年个人退税申报流程？

在进行年度汇算之前，先做好这几项准备：将“个人所得税”App升级到最新版本，登录并完善个人信息，特别是实名认证、任职受雇信息，信息不全将无法进行汇算。

① 打开“个人所得税”App，进入“综合所得年度汇算”。

② 选择填报方式

专家建议，由单位代扣个税的工薪族建议选“使用已申报数据填写”，这样不必再一一填写各项涉税信息；2019年换过工作、当年入职或自由职业者，则要选“自行填写”方式，逐项填报各项收入和扣除。

以“使用已申报数据填写”为例，界面列出纳税人的各项收入及费用、免税收入和税前扣除项目，逐项对照是否准确，如有遗漏，点击相应项目可以进行修改或申诉。

③ 专项附加扣除非常重要

纳税人有子女教育、继续教育、赡养老人、房贷、租房、大病支出等6项支出的，可以在税前收入中扣除（房租和房贷二选一）。如果此前忘记申报，年度汇算还可以补报，这是最后的减税机会。

其中大病支出只能在年度汇算时申报，本人、配偶及子女在2019年发生的医疗费用支出，扣除基本医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。

以上项目都确认后，点击下一步就能看到汇算结果：应补税额（包括0）、应退税额。

应补税额不超过400元的，显示“享受免申报”，点击确定即可；超过400元的，按提示填写补税方式。

看到“应退税额”的纳税人，恭喜你，填写接收账户，就能拿到一笔退税。

没有专项扣除的能退税吗？

专项扣除是2019年新修订实施的《个人所得税法》的一个概念，是指取得所得的自然人在计算应纳税额时可以扣除的一个项目。个人所得税的计算公式：应纳税所得额=全年累计综合所得-全年减除基本费用-专项扣除-专项附加扣除-其他允许的扣除项目。根据这个公式，可以看出来，最后自然人是补税还是退税，并不是由一个“专项扣除”所能单独决定。

个人所得税的“专项扣除”是指什么？

最近几天，本该在今年3月1日正式开始的史上首次个人所得税综合所得汇算清缴，因受疫情影响，推迟到3月底才陆续开始。

很多动作快的网友，已经通过“个人所得税”APP上完成自己的年度综合所得汇算清缴，不少网友惊喜的发现，还能退税，少的有几百，多的有上万元，这有点意外之财的感觉。

所以，我相信题主也是对此比较感兴趣，才会问能否退税的问题。

题主所问的“专项扣除”，通俗的说，其实就是个人缴纳的三险一金，即基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金。这只是计算个人所得税的扣除项目之一。

相关的扣除项目是“专项附加扣除”，是指子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人，共6个项目。

综合所得个人所得税是如何计算的？

今年3月底各地开始的个人所得税汇算清缴特指综合所得，人群是取得工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得的个人，这四项合并称为“综合所得”。

所以在计算交多少个税的时候，应该首先把综合所得汇总计算，换算成全年的累计收入额，再扣除每年基本减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

举个例子：

李老师是大学教授，同时在业余时间也外出讲课、写书。一年工资收入20万元，讲课收入10万元，出书稿酬10万元。一个儿子正读高中，父亲超过60周岁。那么全年的累计收入额是根据收入换算的，为20+10×（1-20%）+10×（1-20%）×70%=33.6万元。全年可以扣除的项目包括，基本费用6万元，个人缴纳的三险一金7500元，可以扣除子女教育每月1000元，可以扣除赡养老人支出1000元。全年累计可以扣除的项目=60000+7500+（1000+1000）×12=91500元。全年应纳说所得额=33.6-9.15万元=244500元。应纳税额=244500×20%-16920=31980元。能否退税要比较平常的预缴税额与全年应纳税额。

前面我展示了如何计算全年应纳税额，因为个人所得税的汇算清缴其实就是一个比较全年应纳税额和平常的预缴税额的大小问题，多退少补。

所以，如果平常预缴税额＞全年应纳税额，肯定是退税的；如果平常平常预缴税额＜全年应纳税额，那就要补税了。

但是从今年的情况来看，大部分工薪族都是可以退税的。所以，朋友们可以登录个人所得税APP，试着自己填报一下，总体操作非常简单。报完之后，就可以非常直观看到能不能退税了。

我是一名税务干部，长期在业务一线工作，专注于税务、财务问题的解答，欢迎朋友们关注！

2019年忘记退个人所得税了还能申请退税吗？

可以的。个人所得税忘掉退税了在三年以内还可以退税。依据规定，纳税人放弃退税后，可以在规定时间内重新申请退税。

纳税人自清缴税金之日起三年内发现的，可以向税务局申请退回多缴的税金，并加算银行同期存款利息，税务局查证后需要马上退回。超出应缴纳税款的税金，税务局发觉后也需要马上退回给纳税人。