一的（一tyna）

最近很火的个人养老金，作为国家推进的第三支柱养老保险，到底适不适合每个人购买呢？11月25日，人社部、财政部、税务总局联合发布了36个先行城市（地区），如果你正好是在这36个城市之中，你是否会积极参与购买呢？带着这些疑问，我们一起来分析一下个人养老金制度。

一、中国的养老保险体系

目前我国养老保险体系分为三大支柱：

第一支柱是基本养老保险（城镇职工基本养老保险、机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险），也是目前人民常说的“社保”，目前已超10亿参保，参保率达到99%，是国家的法定参保，基本达到全覆盖范围。

第二支柱是企业年金和职业年金，企业年金由于作为企业一项补充养老保险，并非法定，目前参加多为国有企业，参保职工人数近3000万人；职业年金不同于企业年金，他是机关事业单位及其工作人员参加的补充养老保险，具有一定的强制性，目前参保职工人数约为4200万人；企业年金私营企业参与度并不高，而职业年金达到了全覆盖。

第三支柱是个人自愿参与的储蓄性养老保险、商业养老保险和个人养老金，主要弥补前面两个支柱的不足。个人储蓄性养老保险就是个人自愿缴纳至当地社保部门指定的银行开设的养老保险个人账户，利息基本按居民储蓄利率计算，退休时一次付清或分次支付，领完就没有，跟自己把钱存银行是一样的，所以目前参加度并不高。商业养老保险是由养老保险公司承办，是对个人养老金的支持和补充，可根据客户的需求购买多种养老产品。个人养老金是国家政策支持，可享受个人所得税税收优惠政策，对可购买的产品有严格规定，虽然银保监会不得承诺保本保收益，但从产品属性看，相较于商业养老保险，更具有长期稳健性。

二、哪些人适合购买个人养老金？

目前国家规定是参加基本养老保险的前提下就能参加个人养老金，最高限额12000元/年，但并非达到上面条件的人都适合购买个人养老金，因为个人养老金还涉及到个人所得税的优惠政策：在购买个人养老金时可在综合所得或经营所得中据实扣除；在退休领取个人养老金时，不计入综合所得，单独按3%计算缴费个人所得税。

简单点说，就是你本身是要交个人所得税的，但你将这部分钱投入到个人养老金，投入个人养老金这部分钱是不需要缴纳个人所得税，待你退休时再按3%缴纳个人所得税。

举例说明：

如果你一个月的收入是1万元，一年的收入就是12万元，减去目前的个人所得税免征额6万，应纳个人所得额是6万元，根据以下个人所得税税率表，本年需纳税个人所得税：60000*10%-2520=3480元。如果参加个人养老缴纳1.2万元，那应纳个人所得额=6-1.2=4.8万元，本年需纳税个人所得税：48000*10%-2520=2280元，当年可少交个税：3480-2280=1200元。

在退休的时候这1.2万元需要缴纳3%的个税=12000*3%=360元，全程参加下来可平均每年可少交个税：1200-360=840元。

如果按照每年交1.2万的个人养老金，计算可少交税如下图：

从上图我们发现，月工资收入越来，每年可少交税越多，如果月工资超过8.5万元，因购买个人养老金，20年后领取个人养老金时，综合可少交税10万元以上，如果30年，综合可少交税15万元以上。

同样从上图我们发现，月工资收入在8000元及以下的，并没有实际享受到个人养老金减免的优惠政策，我们也发现月工资收入在5000元及以下的，因参加个人养老金不仅没有享受到政策，反而自己多掏出7200元交了个人所得税。当然如果你因工资收入低，又想为国家作出贡献，采用这种方式，我也是支持的。

三、总结

通过以上图，我建议月工资收入在8000元以上的朋友才可以考虑参加个人养老金，当然我们还需要考虑自己的年龄、经济收入、职业规划、家族负担、风险偏好、退休安排等等因素去综合考虑是否需要参与到个人养老金制度上来，毕竟个人养老金是一款退休强制留存产品，不到退休是不可取出。而月工资收入在8000元及以下的朋友就不建议参与个人养老金，不然反而还会造成多缴税款，说明我们的水平还不够高，还需要继续努力奋斗，提升自我的竞争力，从而提高自己的工资收入，届时再来参与个人养老金。